Münür Şahin: "Gelir İdaresi Gelir ve Kurumlar Vergisinde Yeni Dönem"

Yeminli Mali Müşavir Münür Şahin Gelir İdaresi tarafından getirilen yeni düzenlemelerle ilgili değerlendirmelerde bulundu.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek'in geçtiğimiz günlerde genel ekonomik durum ve vergi denetimleri, vergi tahsilatları, vergi oranları, kayıt dışılık, vb. konularda yaptığı açıklamalara değinen Münür Şahin " Bakan Şimşek Özellikle 2024 yılı gelir ve kurumlar vergisi beyanları üzerinde teknoloji kullanarak elektronik ortamda yapılan risk analizleri ile mükelleflerin beyanlarını gönüllü olarak büyük ölçüde arttırdıkları, geriye kalan mükellefler içinde yoğun denetimlerin yapılacağını söyledi.
Yeni düzenlemelerle: Teknolojiyi kullanarak yapay zeka algoritmaları üzerinden şu anda Gelir İdaresinde bir yeniden yapılanmaya gidiliyor. Kurulan Risk Analizi Genel Müdürlüğü ile Gelir İdaresinin bünyesine çok daha güçlü denetim ve risk analizleri yapılacak. Teknolojinin tüm imkanlarını kullanıp tüm kayıt dışılık alanları inceleme konusu olacak. Risk analizleri ile sektör ortalamalarının altında beyan vermek, zarar göstermek incelemeyi gerektirecek. Kayıt dışılıkla mücadele artık çok etkin olacak.
Vergide adaleti sağlamak için, bir taraftan tahsilat oranları arttırılırken, belediyeler ve belediye şirketlerinin borçları sorun olmaya devam ediyor .SGK Belediyelerden tahsilatlarını bitirme noktasına gelirken, Gelir İdaresi özellikle gayrimenkuller üzerinden bu tahsilatları yapmada ağır kalıyor. Tabi tahsilat oranlarını etkileyen bu durumu düzeltmek için diğer mükelleflerin üzerine gidiliyor. SGK'nın tahsilat başarısını Gelir İdaresi gerçekleştiremiyor.
Vergi denetimleri ile amaç, mükellefleri zora sokmak için değil, gönüllü uyumu artırmak ve çok kazanandan çok, az kazanandan az vergi almak hedefleniyor. Kayıt dışılıkla her alanda mücadele en önemli konu. Vergi yükünün düşüklüğünün en büyük sebebi olarak kayıt dışılık olarak görünüyor. " dedi.
Gelir ve Kurumlar Vergisi Mükelleflerinin artık sürekli denetim altında olacağını ifade eden Münür Şahin; "Teknoloji ve yapay zeka bütün tutarsızlıkları ortaya çıkaracak ve mükellefler izaha ve sonrası ek beyana davet edilecek. İşlemlerine ve kayıtlarına güvenenler denetime girecek. Bu denetimler hangi konuları kapsayacak, İşletmelerden hangi belgeler talep edilecek ve Denetimlerde Dikkat Edilecek konulara göz atalım;
POS ve Yazar Kasa Sistemleri: Perakende satış yapan işletmelerin, kullandıkları ERP, faturalama, barkod, adisyon ve akıllı terazi gibi yazılımların yeni nesil yazar kasa sistemleriyle entegre edilmesi.
Nakit ve Kredi Kartı Tahsilatları: Yeni nesil yazar kasa POS sistemlerinde, günlük nakit ve kredi kartı tahsilatlarının eksiksiz belgelenmesi, ilgili fiş ya da faturanın düzenlenmesi ve Z raporlarının talep edildiğinde ibraz edilebilir olması.
Hasılat Tespiti: Hizmet sektöründe faaliyet gösteren işletmeler için hasılat tespiti yapılmakta ve geçmiş dönem hasılatlarının durumlarının kıyaslanmaktadır.
Nakit ve Kredi Kartı İşlemleri: Yeni nesil yazar kasa POS sistemlerinde yalnızca kredi kartı ile yapılan işlemlerin bulunması, nakit işlemlerin belgelendirilmemesi ya da hiç olmaması risk unsurudur.

SGK İşlemleri: İşletmelerde çalışan personelin SGK kayıtlarının tam ve eksiksiz olması, emekli çalışanların prim gün sayılarının eksiksiz bildirilmesi.
Vergi Levhası ve SGK Belgeleri: İşyerinde SGK Aylık Prim Hizmet Listesi ve vergi levhası bulundurulmalı ve istendiğinde ibraz edilmesi.
Kira Ödemeleri: İşletmelerin ödediği kiralar, bölge rayiç değerleri ile kıyaslanarak incelenecek; ödemelerin nasıl yapıldığı sorulacak ve kira ödeme dekontları talep edilecektir. İşletmenin kiraladığı gayrimenkul, ortaklara aitse rayiç değerden kira ödemesi yapılıp yapılmadığı veya stopaj beyanı verilme durumu sorgulanacak.
KDV Uygulamaları: Z raporları ve faturalarda uygulanan KDV oranlarının doğruluğu kontrol edilecek.
Vergi Kaybına Yol Açabilecek Durumlar: İşletmenin özel durumu dikkate alındığında vergi kaybı yaratabilecek işlemler de denetim sürecinde incelenecek. Özellikle İnşaat Sektöründe harçlar,satış rakkamları ve maliyetler denetim altında olacak. En çok vergi kaybının olduğu bu sektör sürekli denetim altında olacak.
Gelir ve Kurumlar Vergisi Mükelleflerinin ve Meslek Mensuplarının kayıt dışılıkla mücadelede bu hususlara dikkat etmeleri bir zorunluluk oluyor. Artık sektörel kar marjlarını, satış hacimlerini, faaliyet oranlarını takip etmek, beyanları buna göre vermek veya vergi incelmesine hazır olmak gerekecek." şeklinde konuştu.